Erbfolge: Wichtige Schritte & Tipps für eine geregelte Nachlassplanung

Die gesetzliche Erbfolge ist in den Paragraphen 1924 bis 1936 des BGB geregelt. Sie teilt die Verwandten in mehrere hierarchische Ordnungen auf: Erben erster Ordnung sind Kinder (auch adoptierte Kinder, Stiefkinder jedoch nicht), Enkel und Urenkel des Verstorbenen. Erben zweiter Ordnung sind die Eltern des Verstorbenen und deren Nachkommen, also beispielsweise Geschwister und Neffen oder Nichten. Erben dritter Ordnung sind schließlich Großeltern des Verstorbenen und deren Nachkommen. Ehe- und Lebenspartner werden ebenfalls berücksichtigt.
Ist aus all diesen Kategorien kein Erbe vorhanden, kann der Nachlass an weiter entfernte Verwandte übergehen. Sobald im Erbfall mindestens ein Mitglied einer bestimmten Kategorie vorhanden ist, schließt dieses automatisch alle Mitglieder der folgenden Kategorie vom Erbe aus. Wird das Erbe ausgeschlagen, geht dieses auf den nächsten Erbberechtigten über, falls dieser das Erbe in der Folge nicht ebenfalls ablehnt.

Auch der Ehegatte hat nach der gesetzlichen Erbfolge ein Erbrecht. Die sogenannte Erbquote hängt in diesem Fall davon ab, in welchem Güterstand (Gütertrennung, Gütergemeinschaft oder Zugewinngemeinschaft) während der Ehe gelebt wurde und welcher Ordnung die übrigen Erben zugeteilt werden. Sind Erben der ersten Ordnung vorhanden, geht im Normalfall ein Viertel des Erbes an den Ehegatten, bei Erben der zweiten Ordnung die Hälfte des Erbes. Mit einer Scheidung erlischt in der Regel das gesetzliche Erbrecht des Ehegatten.

Für die Erbfolge relevante Urkunden sind Testamente und Erbverträge. Liegt eines dieser Dokumente vor, spricht man von einer gewillkürten Erbfolge. In einem Testament kann der Erblasser vor seinem Tod festlegen, welche Personen in welcher Höhe erben sollen. Dieser Wahl, der sogenannten Testierfreiheit, wird jedoch durch das Gesetz, genauer gesagt dem BGB, eine Grenze gesetzt. Auch wenn der Erblasser in seinem Testament bestimmte Angehörige vom Erbe ausgeschlossen hat, erben diese einen gesetzlich festgelegten Pflichtteil.
Pflichtteilsberechtigte sind adoptierte und leibliche Kinder, Ehegatten und eingetragene Lebenspartner. Sofern diese vorhanden sind, schließen sie automatisch weiter entfernte Angehörige vom Erbe eines Pflichtteils aus. Unter bestimmten Umständen ist jedoch auch die Entziehung eines Pflichtteils möglich. Dies ist insbesondere der Fall, wenn der Erbe sich gegenüber dem Erblasser einer Straftat schuldig gemacht hat.

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Häufig wird versucht, die gesetzliche Erbfolge mit Hilfe eines Schenkungsvertrages zu umgehen. Dabei verschenkt der zukünftige Erblasser noch vor seinem Tod einen Teil seiner Vermögenswerte. Oft geschieht diese Schenkung unter bestimmten Bedingungen, zum Beispiel einer Rentenverpflichtung oder einem sogenannten Nießbrauch. Hierbei überträgt beispielsweise der zukünftige Erblasser eine Immobilie an einen zukünftigen Erben, behält sich aber zu Lebzeiten die eigene Nutzung der Immobilie vor.
Bitte beachten Sie, dass Ihnen die vorstehenden Ausführungen lediglich einen ersten Überblick zum Thema Erbfolge bieten sollen und keine juristische Beratung ersetzen.